Les recordamos que desde el 15 de enero de 2024 el portal web de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros se encuentra habilitado para que las compañías envíen sus estados financieros y documentos societarios correspondientes al ejercicio fiscal 2023.

La fecha máxima para el reporte de esta información será el 30 de abril de 2024, la autoridad de control ha anticipado que este año no se concederán prórrogas para el envío de esta información.

Sugerimos enviar el reporte de la información antes de la fecha máxima con la finalidad de evitar multas y sanciones.

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Esta publicación contiene información de interés general y no constituye opinión legal sobre asuntos específicos. Cualquier análisis particular, requerirá asesoramiento legal de la Firma.

El 22 de enero de 2024, la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros emitió la Resolución No. SCVS-INAF-DNF-2024-003, que establece los valores que las compañías bajo su control deben pagar como contribución para 2024.

1. Para aquellas compañías que presenten sus estados financieros hasta el 30 de abril de 2024, la contribución será calculada en base a la siguiente escala:
   

    

   MONTO DEL ACTIVO REAL DE LAS COMPAÑÍAS (EN US			CONTRIBUCIÓN POR MIL SOBRE EL ACTIVO
   DESDE		HASTA
   0,01	–	75.000,00	0,00
   75.000,01	–	100.000,00	0,71
   100.000,01	–	1.000.000,00	0,76
   1.000.000,01	–	20.000.000,00	0,82
   20.000.000,01	–	500.000.000,00	0,88
   500.000.000,01	–	EN ADELANTE	0,94

    

2. La contribución para aquellas compañías que presenten sus estados financieros posterior al 30 de abril, será calculado sobre el 1 por 1000 de los activos reales.
   
   
3. Las compañías cuyos activos no superen los USD $75.000 no deberán cancelar valor alguno por concepto de contribución societaria.
   
   
4. Las compañías que hayan depositado al menos el 50% de la contribución que les corresponde hasta el 30 de septiembre de 2024, podrán abonar el porcentaje restante hasta el 31 de diciembre de 2024, sin recargos ni penalidades.
   
   
5. Las compañías holding y sus vinculadas, podrán presentar sus estados financieros consolidados dentro del primer cuatrimestre y pagarán la contribución sobre los activos reales que reflejen dichos estados consolidados.
   
   
6. La contribución de sociedades extranjeras se calculará sobre los activos reales registrados o declarados en los estados financieros presentados a la Superintendencia de Compañías.
   
   

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La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros apertura a través de su portal web el registro y calificación de los oficiales de cumplimiento de compañías y entidades calificadas como sujetos obligados a cumplir con las disposiciones en materia de prevención de lavado de activos.

Este procedimiento se llevará a cabo utilizando la cuenta del representante legal y de acuerdo con el noveno dígito del Registro Único de Contribuyentes (RUC) de la empresa, según el siguiente detalle:

¿Quiénes se encuentran calificados como sujetos obligados?

De acuerdo con lo establecido en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos:

• Las administradoras de fondos y fideicomisos;
• Compañías que se dediquen a la comercializadoras de vehículos;
• Compañías de inversión e intermediación inmobiliaria y de la construcción;
• Compañías dedicadas al transporte nacional e internacional de encomiendas o paquetes postales, correos y correos paralelos (courier) incluyendo sus operadores, agentes y agencias;
• Compañías dedicadas al servicio de transferencia nacional o internacional de dinero o valores incluyendo sus operadores, agentes y agencias;
• Servicios de transporte nacional e internacional de dinero, de transporte de especies monetarias y de valores;
• Compañías que se dediquen a la promoción de eventos artísticos, y organización de rifas e hipódromos;
• Compañías que presten el servicio de factoring;
• Compañías que se dediquen a la operación turística, incluyendo agencias de turismo.
• Compañías que se dediquen a la comercialización de joyas, metales y piedras preciosas.

¿Cuáles son las implicaciones si la carga de la información se realiza de forma incorrecta?

Si la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros durante el proceso de registro y calificación en línea constata que el oficial de cumplimiento no satisface los requisitos establecidos, incurre en prohibiciones, o presenta documentación que ha sido alterada o manipulada de manera fraudulenta, su designación será revocada y no tendrá la posibilidad de ser designado nuevamente.

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El 26 de abril de 2024, la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (en adelante, “SCVS”) emitió la Resolución No. SCVS-INPAI-2024-00008987, mediante la cual concede hasta el 30 de mayo de 2024 una prórroga para la presentación de los estados financieros de las compañías correspondientes al ejercicio económico 2023.

En este sentido, las compañías podrán reportar la información a la SCVS, sin limitación alguna, hasta el 26 de mayo de 2024. Sin embargo, desde el 27 de mayo de 2024 el reporte se deberá realizar en base al siguiente cronograma:

La presente resolución entrará en vigor a partir de su suscripción, sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial.

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